共青团陕西省委关于编制 2021年度部门综合预算的通知

更新时间：20年10月21日 点击数:3522

机关各部（室）、各有关直属事业单位：

根据《陕西省财政厅关于编制2021年省级部门综合预算的通知》有关规定和省财政厅2021年预算布置会会议要求，为贯彻落实省委、省政府关于推动和深化预算管理改革的要求，进一步完善部门预算管理机制，做好团省委2021年部门综合预算编制工作，现就有关事项通知如下：

一、总体要求和编制原则

2021年部门综合预算编制要认真贯彻落实中省关于加强预算管理的新要求，进一步推动预算改革、建立健全预算执行管理考核机制，坚持统筹兼顾、突出重点。坚持全面完成的原则，部门依法取得的各类收入要按规定全部纳入部门综合预算管理；坚持厉行节约的原则，建立常态化过“紧日子”的长效机制，进一步压减一般性支出，严控“三公”经费；坚持保基本保重点支出的原则，加大各类资金的统筹衔接，全面梳理中省各项重大决策部署以及部门运转等刚性支出事项，将保基本保重点作为预算安排的首要任务；坚持细化精准的原则，支出预算要细化量化到具体项目和明细科目，减少年初未分解事项；坚持绩效预算的原则，将绩效管理实质性纳入预算管理全过程，完善绩效管理激励约束机制，强化预算事前评审和预算约束，切实提高预算的完整性、规范性和约束力。

二、预算编制具体内容

（一）收入预算的编制。部门预算收入主要包括公共预算拨款收入（专项资金）、政府性基金、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入、上年结转结余、其他收入等。机关各部（室）、各有关直属事业单位要按照综合预算的编制原则，将所有收入纳入部门预算，不得隐报、瞒报、少报。根据历年收入情况和2020年增减变动因素，测算确定除财政拨款收入之外的其他各项收入。    

（二）支出预算的编制。按财政预算管理改革的新要求，自2021年起全部预算支出（包括基本支出）都以预算项目的形式纳入项目库实行周期管理。省财政将严格项目评审论证，择优筛选预算储备项目；所有预算支出必须从项目库中挑选预算项目；各部室、各有关事业单位要根据部门主要职能和2021年工作计划，结合五大工作体系建设和脱贫攻坚任务，统筹兼顾，确保省委省政府确定的重大部署的贯彻落实，提前组织项目谋划和申报，要形成项目常态化、动态化申报入库机制；预算编制坚持无项目不预算、无细化不预算。要求项目立项依据要充分、且要细化到具体明细和用途，绩效目标要具备科学性、合理性，不得随意调整预算。

1.人员类项目。即人员经费，指单位用于人员的工资性、福利性支出，包括人员基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖金、社保缴费、住房公积金、采暖补贴、其他人员经费等。请各事业单位及时更新部门预算工资台账信息，确保基础数据的准确详实。其中机关和希望中心在职正式人员统发工资已经自发，以部门预算工资台账数据为依据，扣除补发等一次性因素，系统自动生成，不得变更。公务交通补贴列公用经费中其他交通费。发展研究中心、活动交流与服务中心在职人员以部门预算工资台账数据为依据，结合编制内在职人员、基本工资、绩效工资标准，各单位据实编制。不得低于财政补助基准线，不得高于人社厅核定的绩效。      

2.公用经费项目支出。即日常公用经费，指单位用于维持机构正常运转和履行工作职责所必须的日常性公共支出。按照定额标准及相关因素并结合实际编列。其中各事业单位因无车辆编制和实际保有车辆，不编制公务用车运行维护费。具体核算标准参照上年标准。    

3.其他运转类项目。指单位专项用于大型公共设施、大型专用设备、专业信息系统等运行维护发生的项目，即以前年度通用项目中的：物业管理、网络维护建设、专项购置等项目。

4.特定目标类项目。单位根据职责和年度目标任务、工作安排，在项目库中选择特定目标类项目编制。特定目标类项目支出实行分级管理。一级项目根据部门“三定”方案所规定的职责单独设立的项目，原则向上相对稳定，部门可按程序申报修订完善；二级项目是预算单位为完成一级项目工作任务而设定的具体支出项目，项目设置和内容按部门实际工作需要，据实细化自行填报。

5.政府采购和会议费、培训费预算。机关各部（室）、各有关直属事业单位要严格按照“先有预算、再进行采购”的预算管理制度，在年初编制预算时，属政府采购的事项要全部及时报送办公室纳入政府采购预算（包括货物类、工程类、购买服务类）。并且采购预算要进一步分解细化项，项目名称、用途、采购内容要具体化，年度执行中原则上不得调整政府采购预算。同时新增资产需提前报财政厅资产处、采购处、预算处审批，机关各部（室）、各有关直属事业单位需按照实际情况确定2021年货物类、工程类、购买服务类政采事项并报办公室，其中工程类、购买服务类须按项目填报要求填报相关表格，并注明为政府采购。我委2021年资产购置计划一经财政厅审核批准，不得变更，未经批准的，不得列入部门预算。

机关各部（室）、各有关直属事业单位要提前谋划明年会议、培训工作，要细化到会议、培训的天数、人数、规模、支出明细；原则上纳入团省委2021年培训计划和方案中的培训才予以安排预算；会议费、培训费预算要单独申报，并纳入总控制数，一经预算批复后不予调整。

三、工作步骤和时间安排 

（一）各部室预算报送汇总阶段

2020年10月13日-10月18日，机关各部（室）需向办公室报送的的主要为纳入财政预算的项目支出中的其他运转类项目预算、特定目标类项目预算、政府采购预算、2021年新增财力要求计划、会议及培训费预算和除财政拨款之外的其他收入支出，各有关事业单位需自行按各自控制数在财政云系统完成预算申报工作，并报主管部门(团省委）审批。机关各部（室）、各有关事业单位（在控制数内）按照2021年的重点工作确定申报项目，原则上可申报项目支出为1-2项。申报的项目要有充分的立项依据、细化的支出内容、合理的绩效目标；项目实施主体必须为团省委；项目申报避免交叉重复。申报项目除需填写《团省委2021年部门项目立项申请表》、《项目支出目标绩效申报表》（后附）以外，还需1000字以内的《项目情况说明》（模板随后下发）。

报送时间安排：机关各部（室）、各有关事业单位于2020年10月18日前必须报送2021年新增财力要求计划、除财政拨款之外的其他收入支出、其他运转类级项目预算、政府采购预算，其中货物类中办公设备购置、会议费预算报办公室朱振华处，培训费预算报基层组织建设部，其余项目资料报送办公室周安玲处。逾期不报送或资料不全视为放弃。要求所有报送资料提供电子版和纸质版，纸质版须部门负责人和分管领导审签。

（二）团省委进行专项业务经费预算事前评审阶段

2020年10月21日-10月25日，成立团省委2021年部门项目支出预算事前评审委员会并召开评审会，按照《省级财政支出预算事前评审管理暂行办法》要求，由评审委员会对所有上报项目进行评审，确定上报项目，原则上项目总预算不超过去年的基数，此项工作由办公室负责。上报的所有项目支出需由各部（室）、各有关直属单位完成《省级财政支出预算事前评审报告》和《部门预算项目支出预算事前评审意见表》（模板随后下发）。

（三）团省委预算“一上”数据上报财政阶段

2020年10月26日-10月31日，在财政厅财政云系统录入所有储备项目信息，报送团省委2021年部门预算建议汇总计划和2021年部门预算明细报表、项目预算事前评审及绩效目标等资料，并对需新增预算事项、人员资产变动等情况进行说明和报告。完成部门预算“一上”所有数据和资料的报送。并根据各部门专项业务经费上报情况进行适当调整。此项工作由周安玲负责。各事业单位须在28日前完成部门预算的初稿报送。

四、具体工作要求

根据中央和省委省政府关于全面深化预算改革的相关规定，提出以下具体要求：

（一）进一步调整优化支出结构

根据财政资金2021年重点保障的支出需求方向，机关各部（室）、各有关直属事业单位可根据实际工作情况在2021年专项业务经费预算上报中进一步调整优化支出结构，尽量纳入脱贫攻坚、治污减霾、教育、社会保障、就业创业、科技等重点保障工作。同时，落实中央八项规定，坚持厉行节约，严控一般性支出，从严控制非急需、非刚性支出。要严格按照只减不增的原则编制“三公”经费，2021年“三公”经费不得超过上年预算数。严格控制会议、差旅、培训费等一般性支出。

（二）提高预算编制的完整性、规范性和约束力

一是严格落实全口径预算的管理要求，机关各部（室）、各有关直属事业单位要将所有收入全部纳入预算，办公室将严控年中追加预算，严禁无预算支出等坐支行为；坚持“无预算不实施采购”的原则，提前确定和细化政府采购预算项目。三是强化预算的严肃性和约束力，按财政要求年初部门预算经财政厅批复后，执行中除中央及省委省政府部署的重大事项以及自然灾害等突发性事项以外，原则上不予追加和调整。

（三）全面实施预算绩效管理

贯彻落实党中央和国务院有关“全面实施绩效管理”的意见精神，一是实施绩效目标全覆盖，机关各部（室）、各有关直属事业单位报送的专项业务经费、专项资金要全部编制绩效目标，且具有可行性和实效性。二是加强绩效目标审核，团省委将成立绩效目标事前评审小组，对所有上报的绩效目标全面实施集中评审，没有绩效目标的，一律不安排预算。三是硬化预算绩效责任约束，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题及时纠正，确保绩效目标的实现。要健全绩效评价结果反馈机制和绩效问责机制，对绩效不高的项目，要减少预算安排或不再安排预算。

（四）加快预算执行力度

2021年机关将继续对机关各部（室）、各有关直属事业单位的预算建立奖励扣减机制，对预算执行进度慢影响团省委整体支出进度或造成预算结转结余资金并被财政收回的将调减预算。财政规定年度预算执行完毕，财政性结余资金一律收回统筹。所以各部（室）、各有关直属单位要提早谋划、合理安排预算资金使用进度，加快项目实施和执行。对跨年度周期性项目，要合理制定分年度支出计划，防止出现资金结余。

共青团陕西省委办公室

2020年10月13日